财政部陕西监管局按照财政部党组和部内控委的要求，高度重视监管局内控工作，正确把握新时代财政内控工作新使命，始终把内控建设作为落实全面从严治党和党风廉政建设主体责任的重要抓手，强化对权力运行的制约和监督，健全分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗制度，明晰权力边界，规范工作流程。

　　一、提高政治站位，强化内控管理理念

　　深化财税改革，强化内控理念，是依法行政、依法理财的重要抓手。习近平总书记在十九届中央纪委四次全会上强调，要继续健全制度、完善体系，使监督体系契合党的领导体制，融入国家治理体系，推动制度优势更好转化为治理效能。刘昆部长指出，强化财政内控是一以贯之全面从严治党的必然要求，是提升财政治理效能的客观需要，是确保党中央决策部署落地见效的有力保障。陕西监管局深入贯彻落实中央和财政部工作部署要求，采取自上而下的方式强化内控工作，局党组率先垂范，通过理论学习带动全局党员干部将内控理念内化于心，外化于行，引导全体干部进一步提高政治站位和思想认识，将理论知识与业务工作结合起来，准确把握行为准则，增强自我约束能力，认真履职尽责，踏实做好财政监管工作。

　　二、完善制度体系，筑牢内控工作基础

　　针对陕西监管局内控现状，不断查找、梳理、评估财政监管业务及管理中的各类风险，通过制定、完善并有效实施一系列制度、流程和方法，形成对各项监管业务、人事、预算、资产、保密管理等工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督纠正的动态管控机制，提高内控管理水平。一是将内控工作列入党组会议及办公会议的议事日程。坚持内控工作与党风廉政、业务工作同研究、同部署、同落实，有力推动内控建设全面铺开和持续推进。二是制定内控联席会议制度。由办公室牵头，各业务处室分工，各处设内控联络员，专职负责本部门内控工作，层层传导内控责任与压力，对各项业务风险点进行风险自评。三是及时修订完善各项内控制度。结合2020年度综合考评及2019年巡视工作反馈意见，先后召开6次专题会议讨论修订内控制度，先后重新修订了11项业务工作操作规程、2项财务制度以及2项内控相关办法，并按照“新三定”方案对各业务风险点及操作规程进行重新梳理。

　　三、强化执行监督，务求内控制度实效

　　制度的生命在于严格执行。陕西监管局内控联席会指派临时工作组，加强监督各处室内控制度落实及执行情况，同时对具体业务不定期开展内控制度“穿行测试”，全流程检验和评价内控制度防范业务风险、管理风险和廉政风险的目标与效果，确保了各项制度务实管用、高效运行。如，新制定的《财政授权支付资金监控岗位职责管理办法》在堵塞财政授权支付监控工作制度漏洞的同时，明晰了各处室、初审岗、复核岗、管理员、Ａ/Ｂ岗等职能分工和监控问题预警、初筛、核实、认定、上报等管控流程，确保了监控工作程序规范、责任清晰、风险可控，2021年1-10月共监控纠正22个单位212条违规支付信息；新设计的《中央预算单位部门预算编制审核意见表》实行“Ａ岗初审、Ｂ岗复审、处长审核、分管副局长”审批的四级审核制，明确了预算审核责任，防范了预算审核风险，弥补了预算管理一体化系统无法分级审核的流程控制漏洞。为进一步防范廉政风险，此外，全局在外出开展专项审核、检查工作或调研工作期间，还坚持党风廉政和业务内控“两手抓，两手都要硬”的原则，向工作单位发放《廉政纪律反馈表》，并由局机关纪委指定专门廉政监督员，共同监督工作人员内控制度和廉政制度执行情况。截至目前，全局全年无违反中央八项规定、六项禁令和差旅费相关规定情况，全体干部职工以过硬的工作作风和团结协作精神展示了监管局良好的精神风貌和形象。

　　四、勇于自我革新，推进内控融合建设

　　积极探索做实年底综合考核工作，将年底综合考核指标与年初工作规划相结合，建立任务清单，明确目标、措施、牵头处室、责任人、完成时限，实行台账管理，实现年底考核和年度工作的有效衔接。内控建设未有穷期，目前监管局内控工作面临着信息化程度不高、内控手段单一等困境。下一阶段，财政部陕西监管局将重点贯彻落实财政部各次内控工作会议精神，结合2021年度综合考评，不断完善监管局内控风险识别和预警机制，力争做到内控工作反馈及时、过程留痕、责任可溯。同时，在内控工作和全局各项日常管理和业务工作开展的深度融合方面，不断创新工作机制和方法，不断增强全体干部的内控工作意识，将内控理念融入各项工作开展始终。充分利用财政部全面建设推进预算管理一体化系统的契机，提前谋划，将内控要求融入系统建设使用过程中，将内控要求融入系统使用各环节，促进提升内控工作信息化水平，努力开创财政监管工作新局面。