第一讲 内部控制的发展历程（国际）

一、萌芽期

二、产生期

三、发展期

四、成熟期

五、拓展期

第二讲 内部控制的发展历程（国内）

一、萌芽期

二、发展期

三、成熟期

四、深化期

第三讲 内部控制的基础知识

一、内控的概念

二、内控的作用

三、内部控制、全面风险管理、合规的关系

第四讲 我国企业内部控制体系（上）

一、企业内控框架结构

二、企业内控的五要素

三、企业内部控制应用

第五讲 我国企业内部控制体系（下）

一、企业内部控制评价

二、企业内部控制审计

第六讲 我国行政事业单位内控体系

一、行政事业单位内控框架

二、单位层面内部控制

三、风险评估

四、控制方法

五、业务层面内部控制

六、监督与评价

第七讲 内部控制管理工作的主要内容

一、内部控制管理的组织和分工

二、内部控制体系建设

三、内部控制监督

四、内部控制评价

五、内部控制审计

六、内部控制整改与优化

第八讲 内部控制的人才培养

一、内控管理人才现状

二、复合型内控管理人才

三、内控管理人才的培养

第一部分：内控制度体系建设

第一讲 制度管理

一、 制度管理的概念与分类

二、 制度管理的特征

三、 制度管理的结构与内容

第二讲 内部控制制度管理

一、 企业内控制度的政策要求

二、 内控制度管理与 企业制度管理的关系

三、 内控制度管理在内控体系管理中的地位

四、 内控制度管理的主要结构与内容

第三讲 制度建设的要点

一、 制度的主要概念

二、 制度的基本特点

三、 制度编写的基本原则

四、 制度编写的常见思路

五、 制度解决的基本问题

六、 制度编写的基本结构

七、 制度编写的基本要求

第四讲 内部控制制度建设的主要步骤

一、 依据政策，选择业务范围

二、 结合业务，确定制度目录

三、 联系实际，优化制度结构

四、 参照政策，调整制度内容

五、 制定标准，统一制度格式

六、 跟随变化，及时优化更新

第五讲 内部环境类制度设计

一、 组织架构制度

二、 发展战略制度

三、 人力资源制度

四、 社会责任制度

五、 企业文化制度

第六讲 控制活动类制度设计

一、 资金活动制度

二、 采购业务制度

三、 资产管理制度

四、 销售业务制度

五、 研究与开发制度

六、 工程项目制度

七、 担保业务制度

八、 业务外包制度

九、 财务报告制度

第七讲 控制手段类制度设计

一、 全面预算制度

二、 合同管理制度

三、 内部信息传递制度

四、 信息系统制度

第二部分：内控流程体系建设

第八讲 流程管理

一、 流程管理的概念与分类

二、 流程管理的特征

三、 流程管理的结构与内容

第九讲 内部控制流程管理

一、 内控流程管理的政策要求

二、 内控流程管理与单位制度管理的关系

三、 内控流程管理在内控体系管理中的地位

四、 内控流程管理的主要结构与内容

第十讲 流程管理的要点

一、 流程优化的原则

二、 流程管理的规则

三、 流程管理的效果

第十一讲 内控流程管理的主要步骤

一、 内部控制流程建设概述

二、 根据模型，进行整体评估

三、 对照制度，确定流程目录

四、 根据目录，设计流程结构

五、 结合实际，增加相应权责

六、 制定标准，统一流程格式

七、 跟随变化，及时优化更新

第十二讲 内部环境类流程设计

一、 组织架构主要流程

二、 发展战略主要流程

三、 人力资源主要流程

四、 社会责任主要流程

五、 企业文化主要流程

第十三讲 控制活动类流程设计

一、 资金活动主要流程

二、 采购业务主要流程

三、 资产管理主要流程

四、 销售业务主要流程

五、 研究与开发主要流程

六、 工程项目主要流程

七、 担保业务主要流程

八、 业务外包主要流程

九、 财务报告主要流程

第十四讲 控制手段类流程设计

一、 全面预算主要流程

二、 合同管理主要流程

三、 内部信息传递主要流程

四、 信息系统主要流程

第三部分：内控风险管理

第十五讲 风险管理

一、 风险管理的概念

二、 内部控制风险管理的政策背景

三、 内部控制风险管理的范围和内容

四、 内部控制风险管理的方法和步骤

第十六讲 风险评估

一、 目标设定

二、 风险识别

三、 风险描述

四、 风险分析

第十七讲 风险控制

一、 控制目标

二、 控制方法

三、 控制措施

四、 控制频率

五、 相关规定

第十八讲 主要业务风险管理

一、 预算业务风险管理

二、 收支业务风险管理

三、 采购业务风险管理

四、 资产业务风险管理

五、 建设项目风险管理

六、 合同业务风险管理

第四部分：内控手册建设

第十九讲 内控控制手册的基本概念

一、 内控手册的概念

二、 内控手册的作用和价值

第二十讲 内控手册的结构与内容

一、 内控手册的主要结构

二、 内控手册的主要内容

第二十一讲 内控手册的编写步骤

一、 内控手册的编写组织

二、 内控手册的审核管理

三、 内控手册编写计划

四、 组织编写

五、 内控手册的审批与发布

第二十二讲 内控手册的总则

一、 编制目的与意义

二、 编制依据及原则

三、 编制思路及适用范围

四、 局限性说明

五、 术语说明

六、 风险评估管理

七、 风险控制管理

第二十三讲 环境类内控管理

一、控制环境制度的梳理与优化

二、控制环境流程的梳理与优化

第二十四讲 业务层面的内控管理

一、 业务制度的梳理与优化

二、 业务流程的梳理与优化

三、 业务风险库及风险矩阵表的导入

第二十五讲 内控评价与监督管理

一、 综述

二、 关注重点

三、 组织与分工

四、 工作程序

第二十六讲 内控手册编写后管理

一、 手册的格式管理

二、 手册的版本、印次、装订管理

三、 手册的新增、修订、废止管理

第一部分 内部控制审计管理

第一讲 内部控制审计概论

一、内部控制审计概述

二、内控控制审计的基础、意义

第二讲 内控控制审计目标

一、内控控制审计总目标

二、内控控制审计具体目标

第三讲 内部控制审计计划

一、内控审计策略

二、内控审计计划

三、内控审计的重要性与审计风险

第四讲 内控审计证据与审计工作底稿

一、内控审计证据

二、内控审计工作底稿

第五讲 审计抽样

一、审计抽样的概念和原理

二、审计抽样在内部控制审计中的运用

第六讲 审计测试流程

一、了解和评价内部控制的设计

二、测试内部控制运行的有效性

三、评价内部控制缺陷

第七讲 主要业务循环内控控制审计

一、销售与收款循环内部控制及控制测试

二、采购与付款循环内部控制和控制测试

三、生产与存货循环内部控制和控制测试

四、投资与筹资循环内部控制和控制测试

五、货币资金内部控制和控制测试

第八讲 内部控制审计报告

一、完成审计工作

二、出具内部控制审计报告

第九讲 内部控制后续审计跟踪阶段

一、整改情况调查

二、后续审计

三、审计结果应用

第二部分 内部控制评价管理

第十讲 内部控制评价的历史与发展

一、内部控制评价的国外发展

二、内部控制评价的国内发展

第十一讲 内部控制评价的概念与作用

一、内部控制评价的概念

二、内部控制评价的作用

第十二讲 内部控制评价的目的与原则

一、内部控制评价的目的

二、内部控制评价的原则

第十三讲 内部控制评价的方法与内容

一、内部控制评价的方法

二、内部控制评价的内容

第十四讲 内部控制评价程序

一、内控评价工作方案

二、组成评价工作组

三、实施现场测试

四、认定控制缺陷

五、汇总评价结果

六、编报评价报告

第十五讲 内部控制环境评价

一、评价内容

二、评价方法

第十六讲 内部控制风险评估机制评价

一、评价内容

二、评价方法

第十七讲 控制活动评价

一、评价内容

二、评价方法

第十八讲 信息与沟通评价

一、评价内容

二、评价方法

第十九讲 内部监督评价

一、评价内容

二、评价方法

第三部分 内部控制信息化管理

第二十讲 内控信息化概述

一、企业信息化概述

二、内控信息化现状

第二十一讲 内控信息化规划

一、信息化规划的概念

二、内控信息化规划方法

三、内控信息化规划的实施

第二十二讲 内控信息系统

一、内控信息系统分类

二、内控体系管理系统

三、内控应用系统

四、内控监管系统

五、内控一体化系统

第二十三讲 内控信息化的风险管理

一、内控信息化风险概念

二、企业信息化风险评估

三、企业信息化风险控制

第二十四讲 内控信息化发展趋势

一、企业信息化的发展趋势

二、内控信息化的发展趋势

第四部分 合规与风险管理

第二十五讲 合规与风险管理的政策背景

一、合规管理的政策背景

二、风险管理的政策背景

第二十六讲 合规与风险管理概述

一、合规的概念、目的与原则

二、风险管理的概念、目的与原则

三、内控、合规与风险管理概念的关系

第二十七讲 合规与风险管理的方法与内容

一、合规管理的方法与内容

二、风险管理的方法与内容

三、内控、合规与风险管理方法与内容的关系

第二十八讲 合规管理的主要步骤

一、编写业务流程图

二、识别权力分布

三、描述现有制度规定

四、评估有效性，确定风险点

五、确定合规内容

六、建立合规体系

七、设计相关权责与政策

第二十九讲 风险管理的主要步骤

一、收集风险管理初始信息

二、进行风险评估

三、制定风险管理策略

四、提出和实施风险管理解决方案

五、风险管理的监督与改进

第三十讲 内控、合规、风险管理的一体化管理

一、优化组织设计

二、完善职能分工

三、整合工作目标

四、编制工作计划

五、梳理工作步骤

六、形成成果文件

第三十一讲 内控、合规、风险管理的整改优化管理

一、界定组织分工

二、梳理工作流程